サラリーマンが副業で稼いだ!そんな時の確定申告は?

  • 「うわ~!今年のボーナスも少ない・・・」
  • 「ウチは、ボーナスなんて出ないよ!」
  • 「給料が増えないどころか、5%のカットだ~」

最近こんな、給与がらみの怨嗟(えんさ)の声を、よく耳にします(^_^;

日本経済も、デフレだ!消費税増税だ!
なんて、あまり良いニュースはありませんよね。

そうした中で、一部のサラリーマンの方は、もう会社や国には頼れないな。

ヨシ!こうなったら副業するゾ!

という決断をして、副業で副収入を得ている方もいらっしゃるようです。

そして、がんばりが実を結び、だんだん稼げるようになってくると、「アレ」をしなければいけません。

そう、副業収入の確定申告ですね( ̄▽ ̄)

そこで今回は、サラリーマンの方が副業で稼いだら確定申告をどうすれば良いのか、ご紹介しますね^^

サラリーマンの副業の確定申告は?

悩むサラリーマン3

  • まだ金額や規模が小さいから・・・
  • 本業でちゃんと所得税を納めているし・・・
  • ややこしそうだから・・・

こんな理由で、なんとか確定申告から逃れたい気持ちはすごくよくわかります。

税金を払うのがイヤとかでなく、ただただ「面倒」なんですよね!

国はこういった国民の声を、考慮してはくれないのでしょうか(^_^;

悩ましいところですが、しょうがないので話を戻します。

確かに金額が小さい場合や、本業で税金を納めている場合は、税務署からは何も言ってこない、ということも多いようです。

でも、それはあくまで税務署の限られた職員数の制約で、その時スルーされただけです。

その後、めでたく副業が順調に拡大して、取引金額がそこそこの規模になった時、税務署に過去の確定申告をしていなかった時の収入について、指摘されるかもしれません。

泣く泣く、加算税や延滞税をたくさん払うハメにならないよう、やはりきちんと確定申告はしておく必要がありますよね(^^;

しかし面倒ではあるものの、難易度としては、サラリーマンの副業の確定申告は、意外と簡単なんです。

なぜかというと、会社が「年末調整」をしているからですね。

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サラリーマンは年末調整済

事務員さん

サラリーマンの方は、勤め先の企業で、年末調整をしてもらっています。多く払っていた税金が、12月末頃に返ってきてラッキー!となることが多いですよね^^

その年末調整のおかげで、確定申告の手間はだいぶ軽減されます。

お給料という収入に対する、基礎控除や社会保険などの各種控除を含めてすでに税額が算出され、所得税が「源泉徴収票」に記載されています。

これを確定申告で、書き写すことで利用できます。

その後は、副業で得た収入と必要経費と、そこから求められる所得を記入すればOKです。

副業の部分を、プラスアルファで申告すれば良いわけなので簡単なんですね。

MEMO
実際に私はフリーランスの時、確定申告ソフトを使って青色申告※を行っていましたが、なかなかの手間でした。会社員時代の副業の確定申告はそれに比べるとずいぶん簡単でしたね。
※65万円の控除が受けられる反面、帳簿をきちんとつける義務がある申告方法。

税務署が提供している「確定申告書等作成コーナー」を利用すれば、本当に簡単です。手順はそこそこありますが、説明通りに進めれば、ちゃんとゴールにたどり着けます。

確定申告の方法については、こちらにまとめました。

確定申告の方法は?初めてでもコレで安心!

続いて、副業の収入による「所得の違い」について、見てみましょう。

副業の違いによる収入(所得)の違いは?

さて、それでは確定申告で申告する副業収入(所得※)にはどんな種類があるでしょう?
※収入と所得の違いについては、後述

副業の種類
  • アフィリエイト、せどりやヤフオク転売などの利益:雑所得又は事業所得
  • 株式の売買益:譲渡所得
  • 株式の配当益:配当所得
  • 講演料、執筆料など:雑所得
  • アルバイトをして得た給料:給与所得
  • 賃貸アパートからの家賃収入:不動産所得
  • FX取引の利益:雑所得※(申告分離課税)
  • 競馬に当たった!:一時所得

※「先物取引に係る雑所得等」となり、通常の所得と区別して課税されます(申告分離課税)。

色々ありますが、まずはどの所得なのかを判断します。

だいたいは、すぐに○○所得とわかりますが、アフィリエイトのように事業所得又は雑所得の2種類からどちらかを選ぶ副業もあります。
ただし、給与所得があって副業での申告とする場合、雑所得でOKです。

決め方は、アフィリエイトやせどりの場合ですと、継続的に収入が発生する可能性が高い場合、事業所得でもOKですが、そうではない場合は雑所得として申告します。

とはいえ、基本的にサラリーマンの副業は、雑所得となることが多いです。副業だけでも、食べていけそうな稼ぎになってきた場合は、もうそれは立派な「事業」なので、事業所得として認められる確率も高くなります。

このあたりは、所轄の税務署に問い合わせることをオススメします。

続いて、確定申告が必要な金額は、「いくらから」なのか見てみましょう。

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確定申告が必要な収入金額は?所得とは?

サラリーマンが副業で稼いだ金額が一定の金額以上ですと、確定申告をする必要があります。

そしてその金額は、単純に口座に振り込まれた収入金額ではなく、所得が一定の金額を超えたら、とされています。

この所得とは、何でしょうか?

所得が20万円を超えたら!

所得とは、稼いだお金(収入)から、その金額を稼ぐために使用した必要経費を、差し引いた金額(=所得)です。

税金は、その所得に対して課税されます。

そして、確定申告が必要な所得額は、一か所からの給与を得ているサラリーマンの場合、給与所得と退職所得以外の所得の合計が20万円を超えたら、となっています。

例えば、アマゾンで中古本を販売して、30万円を稼いだとします。その場合に、仕入れ原価や通信費、交通費などの必要経費に20万円がかかったとします。

30万円(売上)-20万円(必要経費)=10万円(所得)

この場合、所得が10万円となり、確定申告はしなくてOK、となります。

つまり、サラリーマンの方が給与とは別で稼いだ所得が、20万円を1円でも超えた場合(20万円までは不要)確定申告をする必要があります。

株の特定口座の源泉徴収ありを選択している場合

証券イメージ

ただし、株の取引で、特定口座で源泉徴収ありを選択している場合は、すでに税金が差し引かれています。

そのため、申告する必要はありません(申告してもOKです)。

また、源泉徴収ありの特定口座で、配当を受け入れた場合も確定申告をせずに、譲渡損失と損益通算を行なえます。

しかし、損失の繰越控除※を利用する場合は確定申告が必要になります。

※損失の繰越控除:今年100万円の損が出た場合、損失の繰越控除をしておくと来年の利益と相殺することができ、来年の税額を軽減できる制度。

続いて、20万円以下の所得でも確定申告をしなければならない場合です。

20万円以下の所得でも確定申告が必要な場合

副業の所得が、20万円以下の場合でも確定申告で、きちんと申告する必要がある場合があります。

例えば、次のような場合です。

  • 住宅ローン控除を受ける場合(1年目)
  • 医療費控除を受ける場合
  • その他確定申告をする場合

ようは、別の理由で確定申告をする場合は20万円に満たない所得も申告しなさい、というわけですね。

住宅ローン控除については、以前詳しくまとめました。

住宅ローン控除!確定申告の期間はいつからいつまで?

さいごに

サラリーマンが副業で稼いだ場合の、確定申告について、いかがでしたでしょうか?

面倒な印象で、本当に面倒な確定申告(笑)

でも一つ一つ行動していけば、ちゃんと終わりますので、頑張ってくださいね!

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